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        CCF專業委員會財務管理與服務辦法(暫行)

        為了規范CCF專業委員會財務工作,支持專業委員會開展活動,CCF秘書處為各專業委員會代管財務收支事務,具體辦法如下:

        代管范圍:

        CCF秘書處代管的專委財務范圍為專委財務的收、支和賬務登記,內容包括:

        1)資金收取與保管:CCF給予的獎勵資金;專委學術活動收入的注冊費、資料費、展覽費等結余;專委獲得的其他單位的贊助、政府部門的項目款;其他來自CCF的補助等。

        2)費用支付與報銷:差旅費,會議費,印刷費,餐費,辦公用品(800元以上需開明細),人員勞務費,資料費,住宿費等。

        3)收支賬目記錄和報告。

        代管流程:

        收款:

        專委秘書長提前1周以上將當次收費情況(包括付款方名稱,資金性質,發票臺頭及內容,發票郵寄地點等)以郵件形式報告學會秘書長([email protected]),同時抄送[email protected][email protected],批準后方可收款。如金額超過10萬元,需提前2周以上報告。凡收入款項,均需有相應的協議或合同(參考模板另附)。

        付款方將資金打入CCF賬號:

        戶名:中國計算機學會

        賬號:01090519 5001 201 097 020 28

        開戶行:北京銀行北京大學支行;

        確認到賬后,CCF財務開具等額發票并郵寄給付款方或專委指定的人員,同時將款項扣除按照國家規定應繳納的稅費后計入該專委名下。(目前稅費為發票金額的6.7%)

        付款與報銷:

        專委會報銷款項需主任及秘書長均知曉,支出憑單須由專委秘書長經手并簽字,專委主任簽字同意后辦理(可以通過郵件方式同意,同時抄送給CCF專委專員[email protected])。郵件中須包含報銷支出憑單上的全部內容,如系勞務費,還應包含勞務費清單。涉及勞務費支出的,須待專委專員核準確認計算無誤后,再通知專委秘書長簽字。

        已取得發票或報銷憑證的,由專委秘書長簽署紙質支出憑單(見附件1模板),將支出憑單連同報銷憑證郵寄或送交CCF專委專員(下附聯系方式)辦理,按學會財務報銷流程和時間向財務報銷領款;

        *注:發票臺頭和發票內容必須符合CCF財務報銷的要求,否則不予報銷。報銷內容范圍說明見附件5表格。

        需借款時,由專委秘書長簽署借款單(見附件2模板),交CCF專委專員辦理,經CCF秘書長簽字后,向財務領款;取得發票后,按本辦法“代管流程2-2)”報銷;

        支付人員勞務費時,不論是否到達個人所得稅征稅額度,均須提供領取者的姓名和身份證號碼,有領取者簽字,或者網絡支付給領取者的支付憑證。勞務費支出憑單“用途說明”欄需說明具體工作內容。勞務費清單表頭見附件3模板,該清單須以Excel表格形式發給CCF專委專員。

        *注:專委主任、秘書長均為學會志愿者,不得從學會領取勞務費;專委組織機構中其他成員若確實為專委活動提供支持,可根據實際情況支付勞務費。

        如涉及預定會議場地、出版、物品定制等需要預付款時,應先簽訂相關的預定或加工協議/合同,依據協議/合同約定辦理預付款申請及匯款。

        凡需要CCF財務以匯款形式支付款項時,除了需填寫上述支出憑單或借款單外,還需填寫Excel表格形式的匯款信息(見附件4模板)發給CCF專委專員。

        當報銷現金或預借現金超過1萬元時,需提前3天通知CCF專委專員。

        其他注意事項:

        流轉稅:專委取得的收入,依法需要繳納增值稅、城建稅及教育費附加等稅費,此部分總稅負為收入額的6.7%;

        所得稅:在每個自然年度末,當專委該年度收入(開票金額)大于支出時,剩余部分需按25%的比例繳納企業所得稅;

        個稅:支付人員勞務費時,當單人單月勞務費大于800元時,需繳納個人所得稅。個稅計算公式:

        Y=X-(X-800)*20%-----Y為實發勞務費,X為稅前勞務費(當X小于4000元時);

        Y=X-(X-20%X)*20%----- Y為實發勞務費,X為稅前勞務費(當X大于等于4000元時)。

        當發票內容為餐費時,按照所得稅法規定,只有票面金額的60%可以在所得稅前列支,即在這種情況下支出額的40%需繳納25%的所得稅,且總額不能超過收入的5%,請開具發票時注意。

        報銷單據提交時間和地點:

        1) 外地專委在專委專員核準確認后,將簽字單據和相關發票郵寄至學會專委專員處。(地址下附)

        2) 本地專委如需直接到秘書處提交單據,請在下列時間段報送至學會專委專員處:每周二:14:00-17:00及周五:9:00-11:00(建議提前聯系專委專員)

        專委專員聯系方式:馬琳:[email protected]010-62562503-15

        快遞地址:北京海淀區科學院南路6號336房間,馬琳,13426280923

        EMS:北京2704信箱,中國計算機學會,馬琳,010-62562503-15


        附件1:中國計算機學會支出憑單


                                         年    月    日       第    號

        報銷專委專委名稱
        用途說明差旅費,會議費,印刷費,餐費,辦公用品,**勞務費,資料費,住宿費,制作費等。(內容須與發票內容一致)
        大寫:                              
        報銷人專委秘書長簽字主任批復主任簽字或郵件同意審核/驗收
        須說明該筆報銷事由,如**會議講者機票、**會議嘉賓住宿(鉛筆寫或另附說明)負責人

        附件2:中國計算機學會借款單

        年    月    日       第    號

        借款部門專委名稱
        用途說明差旅費,會議費,印刷費,餐費,辦公用品,**勞務費,資料費,住宿費,制作費等。(內容須與發票內容一致)
        大寫:叁仟伍佰柒拾元整                       ¥3750.00
        借款人專委秘書長簽字審核/驗收
        負責人


        附件3:勞務費清單

               專委            會議勞務費清單            單位:元

        序號姓名勞務費(元)所得稅(元)實發金額(元)身份證號(或護照號)簽字
        1





        2






        附件4:匯款信息模板

        單位名稱
        銀行賬號
        開戶銀行**銀行**支行
        銀行行號(僅北京本地匯款需填寫)
        匯款金額
        省市            北京
        備注需要對方知道的信息,不能超過8個字。(不需要也可以不寫)


        附件5 開具發票要求和范圍

        發票抬頭:中國計算機學會
        項目要求:
        1、差旅類:交通:飛機票(經濟艙)、火車票(火車軟席及以下,高鐵/動車一等座及以下)、出租車票、地鐵票、公交票、船票(二等艙及以下)
        住宿:住宿費(附明細單)、會議費(附明細單)
        2、會議類:餐費(盡可能少)、會議費(附明細單)、場租費、租車費、出版費(附合同)、制作費(附明細單)、辦公用品(800元以上須附明細)、快遞費
        注:禮品、服裝發票不能報銷!


        附件6 差旅費、會議費參考標準

        項目標準備注
        交通飛機經濟艙,火車軟臥及以下,高鐵一等座及以下
        住宿500//可按實際情況上下浮動
        餐費150/會議費中的用餐標準

         點擊下載全文


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